Нацкомфинуслуг изменит Правила размещения страховых резервов по страхованию жизни

Нацкомфинуслуг вынесла на открытое обсуждение новые изменения в Правила размещения страховых резервов по страхованию жизни, утвержденные распоряжением Госфинуслуг Украины от 26.11.2004 №2875.

Структура активов, принимаемых для представления страховых резервов

Денежные средства на текущих счетах (за исключением расположенных на текущих счетах денежных средств резерва выплат страховых сумм) — не более 20% страховых резервов. Средства резерва страховых выплат могут приниматься для представления средств страховых резервов денежными средствами на текущих счетах в полном объеме.

При этом в каждом банке, кредитный рейтинг которого по национальной рейтинговой шкале не ниже, чем “А-” (вместе не более 20% страховых резервов). В случае снижения кредитного рейтинга банка ниже “А-“, но в рамках инвестиционного уровня — не более 10% страховых резервов.

Банковские вклады (депозиты), валютные вложения согласно валютой страхования — вместе сумма денежных средств не более 70% страховых резервов.

Объем банковских вкладов (депозитов) в иностранной валюте, который принимается для представления средств страховых резервов, может быть увеличен на величину, которая соответствует размеру сформированных страховых резервов по договорам страхования жизни, по которым страховщики несут ответственность в иностранной валюте.

При этом в каждом банке, кредитный рейтинг которого по национальной рейтинговой шкале не ниже, чем “А-” (вместе не более 20% страховых резервов). В случае снижения кредитного рейтинга банка ниже “А-“, но в рамках инвестиционного уровня — не более 5% страховых резервов.

Ценные бумаги по указанному ниже перечню — вместе не более 50% страховых резервов, из них:

— акции украинских эмитентов — не более 10% страховых резервов, при этом в акции одного эмитента — не более 3% страховых резервов;

— ипотечные сертификаты, ипотечные облигации, кроме ипотечных облигаций, эмитированных финансовым учреждением, более 50% корпоративных прав которой принадлежат государству и / или государственным банкам, не учитываются в активы, которые принимаются для представления средств страховых резервов;

— облигации предприятий украинских эмитентов — не более 40% страховых резервов, при этом не более 10% страховых резервов в облигации одного эмитента; в случае снижения их кредитного рейтинга ниже инвестиционного уровня по национальной рейтинговой шкале — не более 3% в облигации одного эмитента.

— акции, облигации иностранных эмитентов и ценные бумаги иностранных государств — не более 20% страховых резервов;

— облигации местных займов – не более 10% страховых резервов; в случае снижения их кредитного рейтинга ниже инвестиционного уровня по национальной рейтинговой шкале — не более 5% страховых резервов;

Ценные бумаги, эмитируемые государством, а именно государственные облигации Украины — вместе не более 95% страховых резервов, но не менее 25% страховых резервов.

Права требования к перестраховщикам — вместе не более 40% страховых резервов, при этом права требования к перестраховщикам-резидентам принимаются для представления средств страховых резервов в размере не более 3% страховых резервов к каждому такому перестраховщику-резиденту, осуществляющему страховую деятельность не менее 10 лет и рейтинг финансовой надежности (устойчивости) которого не ниже “А-” по национальной рейтинговой шкале.

Права требования к перестраховщикам-нерезидентам принимаются для представления средств страховых резервов в размере — вместе не более 35% страховых резервов, если рейтинг финансовой надежности (устойчивости) перестраховщика-нерезидента не ниже, чем по классификации таких международных рейтинговых агентств: “ВВ” — “А.М. Best” (США), “Baа3” — “Moody’s Investors Service” (США), “BBВ-” — “Standard & Poor’s” ( США), “BBВ-” — “Fitch Ratings” (Великобритания).

Не принимаются в структуре активов права требования к перестраховщикам-нерезидентам по рискам, связанным с дожитием застрахованного лица до определенного возраста, события или окончания действия договора, кроме рисков, связанных со смертью застрахованного лица в любом случае или несчастным случаем, который произошел, и/или в случае стойкой нетрудоспособности (инвалидности) в результате болезни застрахованного лица.

Права требования к перестраховщикам определяются как сумма долей перестраховщиков в страховых резервах.

Банковские металлы, в том числе текущие и вкладные (депозитные) счета в банковских металлах — вместе не более 15% страховых резервов.

При этом в каждом банке, кредитный рейтинг которого по национальной рейтинговой шкале НЕ нижче чем “А-” — вместе не более 15% страховых резервов; в случае снижения кредитного рейтинга банка ниже “А-“, но в рамках инвестиционного уровня — не более 5% страховых резервов.

 

Акции украинских эмитентов, облигации предприятий украинских эмитентов и облигации местных займов должны в соответствии с законодательством пройти процедуру листинга на фондовой бирже, находиться в биржевом реестре и в обращении на фондовой бирже.

В случае делистинга акций, облигаций предприятий или облигаций местных займов указанные ценные бумаги не учитываются в активы, которые принимаются для представления средств страховых резервов, с даты следующей, предшествовавшей делистингу.

Кредитный рейтинг банковского учреждения, в котором размещены средства страховых резервов, должен отвечать инвестиционному уровню по национальной шкале, определенной законодательством Украины.

В случае снижения уровня кредитного рейтинга банковского учреждения, в котором размещены активы страховщика, ниже инвестиционного уровня указанные активы могут приниматься для представления средств страховых резервов в размере не более 50% их стоимости.

Для представления средств страховых резервов, не учитывается величина активов, размещенных в банковском учреждении, в отношении которого принято решение Национального банка Украины об отнесении ее к категории неплатежеспособной.

Кредитный рейтинг ценных бумаг, эмитированных в Украине, в которые размещены средства страховых резервов, должен отвечать инвестиционному уровню по национальной шкале, определенной законодательством Украины.

Требования к кредитному рейтингу ценных бумаг применяются с учетом норм ст. 4 Закона Украины “О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине”.

В случае снижения уровня кредитного рейтинга ценных бумаг указанные ценные бумаги учитываются в активы, которые принимаются для представления средств страховых резервов, в размере не более 50% их стоимости.

Если в течение 6 месяцев с момента снижения уровня кредитного рейтинга ценных бумаг, в которые размещены активы страховщика, ниже инвестиционного уровня, не произошло его обновление, такие активы не принимаются для представления средств страховых резервов.

Не принимаются для представления средств страховых резервов ценные бумаги эмитента, в отношении которого:

— возбуждено производство по делу о банкротстве, вынесено постановление о его санации;

— принято решение высшего органа эмитента или решения суда, вступившего в законную силу, о прекращении путем ликвидации или признания эмитента банкротом;

— признана недействительной эмиссия ценных бумаг такого эмитента, отменена регистрация выпуска ценных бумаг такого эмитента;

— опубликовано решение Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку об определении его имеющим признаки фиктивности.

Для представления страховых резервов по страхованию жизни не могут использоваться имущество, которое находится в залоге и является обеспечением выполнения любого требования по другим, чем страховые, обязательствами страховщика, активы, приобретенные за счет займов (кредиты, возвратная финансовая помощь, другие заемные средства), ценные бумаги с обязательством обратного выкупа, кроме, ценных бумаг, эмитируемых государством, ценные бумаги, по которым не осуществлена полная оплата их стоимости, средства, предоставленные банкам на условиях субординированного долга, ошибочно перечисленные средства на счет страховщика, суммы страховых платежей, подлежащих возврату страхователю в период, следующий за отчетным, в соответствии с законодательством.